新リース会計基準でリース負債と使用権資産を計上するようになると、毎月の締めで「契約ごとの計算表の残高」と「総勘定元帳の残高」が合っているかを確かめる作業が増えます。合わないときに、どの契約の、負債と資産のどちらで、何が原因でずれたのかを追えるようにしておきたいところです。 このExcelは、契約IDごとに、計算台帳の月末残高と元帳の月末残高を負債・資産それぞれ並べて差額を出し、差異の原因と解消までを記録するテンプレートです。元帳の科目残高と、契約ごとに割り当てた元帳残高の合計との差（未配分差額）も確認できます。 ■ できること ・契約ごとに、計算台帳と元帳のリース負債・使用権資産を入力し、差額（元帳－計算台帳）を自動計算（100契約まで） ・会社で設定した許容差額に応じて「一致」「差額範囲内」「差額あり」を表示 ・残高の空欄（未入力）と0円を区別。契約IDの空欄・重複も表示 ・元帳の科目残高と、契約別に割り当てた元帳残高の合計との差（未配分差額）を表示 ・任意で、期首から期末までの増減（新規計上・条件変更・利息・支払・減価償却・減損・解約）を入れ、計算台帳の月末残高と合うかを検算 ・差異の原因区分（当初認識・支払・利息・償却・契約変更・除却・部門振替・その他・未判明）、内容、担当、証憑の保存先、修正予定日、承認者、解消日を記録（200行まで）。承認者と解消日がそろうまで解消済になりません ・月次サマリーで、判定の件数、全社の差額、未配分差額、ログの未解消・期限超過、月次締めチェック（8項目）の残りを確認 ■ 同梱内容 ・リース元帳レコン_月次締め.xlsx（5シート、架空サンプル入り） ・操作ガイド.pdf（2ページ） ■ この商品で行わないこと リース負債・使用権資産・利息・減価償却の計算、リースの識別、再測定や減損の要否、流動／固定の区分、仕訳・税務処理の判断は行いません。計算台帳の残高は、リースの計算表や自社のリース台帳から手で入力します。他のファイル（当店の新リース会計基準テンプレを含む）や会計ソフトとの自動連携・取込はありません。「一致」は入力した数字どうしの一致を示すだけで、会計処理の正確性や監査の結果を示すものではありません。1ファイル1か月、単一通貨の円入力を前提とし、外貨換算・連結調整は扱いません。 ■ ご利用条件・ご注意 動作環境：Windows版 Microsoft Excel 2019／Microsoft 365 推奨。マクロ・外部接続・動的配列は使っていません。Mac版・Web版・互換ソフトの表示・計算は保証外です。契約100行・差異ログ200行を超える入力や、行挿入による数式・集計範囲の自動拡張は保証しません。 収録内容は一般的な管理例です。実際の契約・計算資料・元帳、自社の会計方針、適用基準・監査人等の見解を確認し、最終判断は利用者が行ってください。実際の成果や会計・税務処理の正確性・適法性は保証しません。 ダウンロード商品のため、購入後の返品・返金は原則お受けできません。ファイルが開けない等の不具合はBOOTHメッセージでご連絡ください。テンプレート自体の再配布・再販売・第三者提供は禁止します。 ご購入をもって、上記の内容にご同意いただいたものとみなします。 ― 経理テンプレ工房_コウノトリ