年末が近づくと「小規模企業共済やiDeCoを増やせば、今年の税金が減るかな?」と考える方も多いと思います。 でも、iDeCoの12月分の掛金は翌年1月26日に引き落とされるため、今年ではなく翌年の控除になります(iDeCo公式)。 このExcelは、掛金を月ごとに入れるだけで「今年の控除になる額」と「翌年に回る額」を分けて表示し、 「今のまま」と「見直し案(12月に前納する・掛金を変える など)」で所得税と来年度の住民税の目安を並べて比べられる表です。 ■ できること ・小規模企業共済: 毎月の掛金と前納額から、今年の控除になる額を合計(11月・12月に新しく申し込む場合は、最初の振替が翌年になることを表示) ・iDeCo: 引き落とされる月ごとに掛金を入れると、今年1〜12月の引き落とし分だけを今年の控除として合計。今年12月分は「翌年」と色分け ・課税所得の目安を入れると、国税庁の速算表で所得税+復興特別所得税(2.1%)の目安を計算し、「今のまま」と「見直し案」の差を表示 (見本: 共済 月3万円+12月に6か月分を前納、課税所得の目安350万円 → 所得税などの減る目安 18,378円) ・来年度の住民税の減る目安も表示(控除が増えた分×標準の税率10%。見本では18,000円、所得税と合わせて36,378円) ・掛金の範囲(共済は月1,000〜70,000円・500円単位、iDeCoは5,000円以上・1,000円単位)から外れた入力を赤で表示 ・使った情報の出典(国税庁・中小機構・iDeCo公式・厚生労働省・総務省・市の案内)と確認日をシート内に記載 ■ このシートで計算しないこと ・住民税の正確な額(他の控除の額が所得税と違うため、表示するのは目安です。実際の額は住民税の通知書で確認してください) ・小規模企業共済の前納減額金 ・掛金の変更が何月の振替から反映されるか(加入先の窓口で確認してください) ■ 入っているもの ZIPファイル1つ(Excelファイル .xlsx/はじめにお読みください.txt) シート: 使い方/共済/iDeCo/比べる/出典と確認日 ■ 動作環境 Microsoft Excel(Windows・Mac)、Apple Numbers、Googleスプレッドシート(ブラウザ)で動作確認済み(2026-11-08)。マクロは使っていません。パソコンでの利用を推奨します。 ■ ご注意 このシートは、国税庁などの公開情報をもとにした一般的な情報と、自分で掛金の予定を考えるための道具です。 税金の額は目安です。加入できるか・掛金をいくらにするか・あなたの場合いくら減るかなど個別の判断は、税務署・中小機構・iDeCoの窓口、または税理士にご確認ください。 個別の税金のご質問にはお答えできません。