グループ会社どうしで乗せた利益のうち、期末の時点でまだグループの外に売れていない分——それが「未実現利益」です。この消去計算を、入力するだけで自動化するExcelテンプレートにしました。ダウンストリーム／アップストリームの違い、税効果、非支配株主の負担まで、自動で按分します。 ■ できること ・棚卸資産：期末在庫（グループ内仕入分）と利益率から、未実現利益・税効果・非支配株主負担を自動計算（取引30行＋追加可） ・利益率は「売価ベース／原価加算」を選択でき、どちらの持ち方でも正しく計算 ・固定資産：グループ内売却益から、非償却資産は全額、償却資産は耐用年数で実現した残りを未実現として計算 ・ダウン（親→子）は全額消去、アップ（子→親）は税効果控除後を非支配株主にも按分、を自動判定 ・方向別に集計し、消去仕訳（売上原価／繰延税金資産／非支配株主持分 等）を貸借一致チェック付きで自動表示 ・【複数年度対応】「期首在庫の未実現利益の戻入（開始仕訳）」で、前期消去分が当期に実現する処理＝2年目以降にも対応 ■ 同梱内容 1. 未実現利益_消去計算テンプレ.xlsx（① 棚卸資産／② 固定資産／③ 集計・当期消去仕訳／④ 期首未実現の戻入） 2. 操作ガイド.pdf ■ こんな方におすすめ ・グループ内取引（仕入販売・資産売却）があり、連結で未実現利益を消去する必要がある経理・連結担当 ・ダウン／アップ・税効果・非支配株主按分の処理を、毎期ミスなく回したい方 ・消去仕訳の「型」と金額を手元に持っておきたい方 ■ ご利用条件・ご注意（ご購入前に必ずお読みください） 【動作環境】Microsoft Excel（Windows）で動作確認しています（Excel 2019／Microsoft 365 を推奨）。区分判定（IF）・集計（SUMIF）・条件付き書式を使用しています。Excel for Mac／Web版Excel／Googleスプレッドシート／LibreOffice／スマートフォンアプリ等では、レイアウト崩れや一部関数の不動作が生じる場合があり、動作保証の対象外です。マクロ（VBA）は使用していません。金額の単位は千円を想定しています。数式が再計算されない場合は、［数式］→計算方法の設定→自動 をご確認ください。 【返品・不具合】ダウンロード商品の性質上、購入後の返品・返金はお受けできません。購入前に動作環境・商品説明・サンプル画像を必ずご確認ください。万一ファイルが開けない・破損している等の不具合があった場合は、評価の前にメッセージよりご連絡ください（可能な範囲で対応します）。 【ライセンス】購入者ご本人および同一法人・事務所内での業務利用が可能です。自社データを入力した成果物を業務で使う・顧問先へ提出することは可能ですが、テンプレート自体（空のファイル）の再配布・再販売・共有サイトへの公開・第三者提供は禁止します。著作権は販売者（経理テンプレ工房_コウノトリ）に帰属します。 【サポート】ファイルの不具合（開けない・数式エラー等）のご報告には可能な範囲で対応します。使い方は同梱の操作ガイドをご参照ください。個別の使い方指導・カスタマイズ代行・会計／税務の個別相談はサポート対象外です。 【内容・免責（重要）】本テンプレートは未実現利益消去の一般的な計算を簡便化したものです（利益率は売価ベース、税効果は単一の実効税率を前提）。特定の企業・社内様式とは関係ありません。会計処理の正確性・適法性・特定の成果を保証しません。最新基準・自社の会計方針・監査人の見解を必ずご確認のうえ、最終的な判断と責任は利用者ご自身で行ってください。本テンプレートの利用により生じた損害について、販売者は責任を負いません。 ご購入をもって、上記の内容にご同意いただいたものとみなします。 ▼ 連結決算のつまずきを無料で整理したい方へ 無料の「連結決算 つまずき診断＆用語早見」も公開しています。内部取引・資本連結・のれん・未実現利益・換算のどこで詰まるかを10問で確認してから、必要なテンプレートをご検討いただけます。 無料サンプル：https://kounotori17.booth.pm/items/8615902 ▼ あわせて使うと効果的 ・資本連結・のれん・非支配株主持分テンプレ ／ 在外子会社 外貨換算テンプレ ／ まとめ買い：連結決算 実務パック ― 経理テンプレ工房_コウノトリ