■だれ向け 個人で事業をしていて、所得税の確定申告の前に、事業用の資産を1行ずつ並べ、青色申告決算書の「減価償却費の計算」へ書き写す前の数を集めておきたい方に。 この表は、決算書へ書き写す前の下ごしらえの表です。決算書そのものを作る道具ではありません。 見分け: しくみ堂の「償却資産の申告 下ごしらえ表」は、市町村へ出す固定資産税(償却資産)の申告の前に使う表です。この表は、所得税の青色申告決算書の「減価償却費の計算」へ写す前の、資産の台帳と今年の減価償却費の集計の表で、固定資産税(償却資産の申告)の集計はしません。 ■できる事 - 「資産の一覧」のシートに、資産ごとに1行で書きます(200行)。A〜P の列は、所得税青色申告決算書(一般用)の「減価償却費の計算」の欄と同じ順に並べています(見出しの字は一部を短くしています) - 入れる欄は、名称等・面積又は数量・取得年月・取得価額・償却方法(▼)・耐用年数・償却率・本年中の償却期間(月数)・事業専用割合・摘要・前年からの繰越の残高です - 償却方法が「定額法」の行だけ、次の数が式で出ます - ㋺ 償却の基礎になる金額(取得価額と同じ額) - ㋭ 本年分の普通償却費(㋺ × ㋩ × ㋥ の月数 ÷ 12) - ㋣ 本年分の償却費合計(㋭ と同じ額) - ㋷ 本年分の必要経費算入額(㋣ × ㋠) - ㋦ 未償却残高(期末残高)(今年の初めの残高 − ㋣。引くのは ㋣ で、㋷ ではありません) - 期末の残高が「設定」のシートの「残す額」(はじめは 1)より下がらないように止めます - 今年の初めの残高は、前年からの繰越の残高を入れた時はその額、空の時は取得価額から始めます - 「決算書へ写す順」のシートに、資産の一覧の A〜P を写すだけの1枚と、下に計(㋭・㋣・㋷・㋦)が出ます。取得年月は「年-月」、事業専用割合は「%」、金額は3けたごとの「,」で見えるように形を付けています - 行ごとに、次の印が出ます(中身の判定ではありません) - 計算した/この表では計算しません(定額法だけ計算します)/空の欄あり/月数か事業専用割合が範囲の外/前年からの繰越の残高が空/残す額まで来ました/名称等が空 - 「設定」のシートで、事業者名・対象の年・1円未満の端数(▼ 切り捨て・切り上げ・四捨五入)・残す額を変えられます ■できない事 - 税の判断や助言ではありません。分からない所は、税務署や税理士などの専門家に確かめてください - 耐用年数・償却率・償却方法・今年使った月数は、表では決めません。耐用年数と償却率の数は表に入っていません。国税庁の公式の頁で確かめて入れてください - 計算するのは定額法の行だけです。定率法(償却保証額・改定償却率)・一括償却資産・少額減価償却資産の特例・少額の減価償却資産・割増(特別)償却は計算しません。少額・一括償却資産・特例の金額の線は、表にも使い方にも書いていません - 償却方法の▼の「少額の減価償却資産」と「少額減価償却資産の特例」は、名前が似ています。どの方法を使うかは、表では決めません - 割増(特別)償却費を自分で書く時、表の ㋣・㋷・㋦ は割増を入れない額のままです。そちらは自分で直してください - 1円未満の端数の扱いは、表では決めていません(はじめは切り捨て。公式の字は未検証です) - 固定資産税(償却資産の申告)の集計はしません - 欄は、所得税青色申告決算書(一般用)の「減価償却費の計算」に合わせています。ほかの書類の欄には合わせていません - 印が見るのは、次の所までです - 取得年月が空や字のままで、前年からの繰越の残高も空の時は、取得価額から計算します(取得年月は「空の欄あり」の印の対象に入っていません) - 償却率がマイナスでも、印は出ません - 月数が 0 の時も「残す額まで来ました」の印が出ます - 「決算書へ写す順」の計は、計算できた行だけの合計です。資産の一覧の印は、写す順のシートには写りません。写す前に、資産の一覧の印を見てください - 会社ごとの作り直しや、使い方の個別のご相談は、この商品には含まれていません ■入っている物(zip) - 固定資産台帳と減価償却費の年間集計表_空.xlsx(何も入っていない版。ご自身で使うのは、こちらです) - 固定資産台帳と減価償却費の年間集計表_記入例.xlsx(作り物の事業者の資産11行が入った、見え方を確かめる版。印の出方を見るための書きかけの行・誤りの行も入っています。記入例の耐用年数・償却率も作り物の行の数です) - 使い方(シート・書き方・印の意味・設定・この表でしない事・まだ確かめていない事) ■動作環境 - ファイルの形は .xlsx です。パソコンで使う前提です - Excel や Google スプレッドシートで開いた時の見え方・式の再計算・▼・エラーの表示は、まだ確かめていません(未検証です。式は、作り物のデータで試験の道具を使って計算し、照らしました) - ZIP のファイルでお渡しする商品は、開くのに ZIP を展開できるソフトが要る場合があります ■届け方 お支払いの確認がとれた後、お支払い完了のメールの URL・BOOTH の購入履歴・ライブラリからダウンロードできます。ダウンロードできない時は、info@shikumido.jp へご連絡ください ■ 返品・返金の扱い BOOTH の仕組みでは、ダウンロードの商品は、ご注文が確定した後のキャンセル・返金の手続きができません。 ファイルに欠陥がある場合(ファイルが開けない、雛形の式が動かないなど、当方の不備による場合)と、当方の不備によりダウンロードできない場合は、BOOTH のショップへのメッセージか info@shikumido.jp へご連絡ください。直したファイルを商品に付け直してお渡しします。 ■特定商取引法に基づく表示 https://shikumido.booth.pm/terms ■お問い合わせ info@shikumido.jp しくみ堂のツクモンが作りました。 あんなことやこんなことも、ボクがつくるモン!